Presenta el Modelo 303 de IVA
El IVA repercutido menos el soportado, cada trimestre. Cofactu lo pre-rellena desde tus facturas y gastos — tú revisas las casillas y presentas.
El Modelo 303 es la autoliquidación trimestral del IVA: declaras el IVA que has repercutido en tus facturas (IVA devengado) y restas el que has soportado en tus gastos deducibles. El resultado es a ingresar, a compensar o a devolver. Si facturas con Cofactu, ese cálculo ya está hecho a partir de tu libro registro de IVA.
La diferencia entre entender el 303 y presentarlo bien está en las casillas: qué va en cada una, qué gastos son deducibles y cómo tratar operaciones especiales (intracomunitarias, inversión del sujeto pasivo, recargo de equivalencia). Cofactu mapea tus registros a las casillas del modelo vigente y te deja revisar antes de presentar.
Esta guía te lleva de tener el trimestre facturado a generar el 303 listo para la AEAT. Para el detalle normativo de cada casilla, complementa con la página del Modelo 303.
Qué necesitas antes de empezar
- El trimestre completo facturado en Cofactu (facturas emitidas y gastos registrados).
- Tus gastos con IVA soportado deducible dados de alta.
- Certificado digital si vas a presentar directamente o generar el fichero para la AEAT.
Cómo hacerlo
- 1
Cierra el trimestre
Asegúrate de que todas las facturas emitidas del trimestre están registradas y de que has metido los gastos con IVA soportado que quieres deducir. El 303 se calcula sobre lo que hay en el libro registro de IVA a la fecha, así que un gasto que no esté dado de alta no se deduce.
Ojo: Solo es deducible el IVA de gastos afectos a tu actividad y con factura completa (no ticket simplificado sin tus datos). Cofactu marca los gastos no deducibles, pero la decisión de afectación es tuya.
- 2
Abre el borrador del 303
En Modelos → 303, elige el trimestre. Cofactu genera el borrador mapeando tu libro registro a las casillas: el IVA devengado por tipo (21 %, 10 %, 4 %) va al régimen general, el IVA soportado deducible a las casillas de deducciones, y calcula el resultado de la liquidación. No partes de una hoja en blanco.
- 3
Revisa las casillas clave
Comprueba las casillas donde suele haber ajustes: base y cuota del IVA devengado por cada tipo, IVA soportado en operaciones interiores, adquisiciones intracomunitarias e importaciones si las hay, y el resultado de la casilla 71. Si algo no cuadra con tu esperado, casi siempre es una factura o gasto mal clasificado que puedes corregir y recalcular.
- Casillas 01-09: IVA devengado por tipo en régimen general.
- Casillas 28-30: IVA soportado deducible en operaciones interiores.
- Casilla 71: resultado de la liquidación (a ingresar / compensar / devolver).
Consejo Cofactu: Si te sale a compensar, Cofactu arrastra el saldo al trimestre siguiente para que no tengas que llevarlo a mano.
- 4
Comprueba el plazo
El 303 se presenta en el mes siguiente al fin del trimestre: hasta el 20 de abril (1T), 20 de julio (2T), 20 de octubre (3T) y 30 de enero (4T). Si domicilias el pago, el plazo suele cerrarse unos días antes. Cofactu te avisa con antelación de cada vencimiento para que no se te pase.
- 5
Genera el fichero o presenta
Con el borrador revisado, genera el fichero del 303 para subirlo a la sede de la AEAT, o preséntalo directamente si tienes el certificado configurado. Cofactu guarda una copia de lo presentado con su fecha, de modo que el trimestre queda archivado y trazable.
Resultado: Al terminar tendrás el Modelo 303 del trimestre calculado desde tus datos reales, con las casillas revisadas y el fichero o la presentación listos para la AEAT, y el saldo a compensar arrastrado si aplica.
Preguntas frecuentes
¿Cofactu calcula el 303 solo o tengo que meter datos a mano?
¿Qué gastos puedo deducir en el 303?
¿Y si me sale negativo (a devolver o compensar)?
¿El 303 tiene que ver con VeriFactu?
Sigue por aquí
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