Resumen anual de retenciones · Modelo 190
Cuatro modelos 111. Un resumen anual que puedes explicar.
El Modelo 190 no empieza en enero: consolida las retenciones que has declarado durante el año y las hace legibles por perceptor antes de cualquier trámite.
Integración TGVI: MVP local pendiente de despliegue y validación sandbox.COFACTU / EJEMPLO ILUSTRATIVOEJERCICIO 2026
MODELO 111 · 1T3.480,00 €20 abril→
MODELO 111 · 2T3.615,00 €20 julio→
MODELO 111 · 3T3.390,00 €20 octubre→
MODELO 111 · 4T3.855,00 €30 enero+
DECLARACIÓN INFORMATIVA190
Clave A · subclave 0113.860,00 €
✓ Cuadre anual de ejemplo
Los cuatro periodos se acumulan en un único documento anual. Los importes son ilustrativos y no representan una declaración real.
La consolidación
Antes del total, cada cierre conserva su origen.
Una vista anual sirve para detectar de qué trimestre llega cada importe, no para esconder cuatro declaraciones detrás de una cifra final.
RETENCIONES DECLARADAS · EJERCICIO 2026Modelo 111 como origen
RESULTADO ANUAL13.860,00 €Suma ilustrativa de los 111
El total pasa al resumen anual solo después de poder rastrear sus cuatro periodos.
La lectura por persona
La cifra anual solo vale si puede volver a cada perceptor.
Clave A, subclave 01: identificación, importe íntegro, retención y periodos de origen en la misma vista de revisión.
MODELO 190 · CLAVE A / SUBCLAVE 01Vista de revisión anualDatos ilustrativos
PerceptorPeriodos de origenImporte íntegroRetención IRPF
LMLucía MartínNIF •••• 4821
1T · 2T · 3T · 4T
28.400,00 €4.970,00 €DRDaniel RuizNIF •••• 7619
1T · 2T · 3T · 4T
23.100,00 €3.952,00 €ASAna SantosNIF •••• 1964
3T · 4T
11.200,00 €1.842,00 €Ver el detalle fiscal que complementa el ejemplo
Rendimientos del trabajo
Detalle por perceptor (empleado): NIF, nombre, importe íntegro, retención practicada, subclaves (01 trabajo, 02 pensión, etc.). Cofactu cubre subclave 01.
Empleados con relación laboral común
Cobertura mayoritaria del módulo Nóminas: empleados por cuenta ajena con retención IRPF estándar. Es el caso más común.
Actividades profesionales
Detalle por profesional con retención (15% / 7%): NIF, nombre, importe, retención. Aún no cubierto en el 190 (sí en el 111 trimestral).
Suma de retenciones del ejercicio
Cuadre del total anual con la suma de las cuatro presentaciones trimestrales del 111. Cofactu lo verifica antes de enviar — si no cuadra, te avisa.
Inspector de descuadres
Cuando no cuadra, la revisión tiene que señalar el trimestre y la persona.
Un error útil no es un código aislado: conecta el total, el periodo que lo altera y el registro que requiere una comprobación.
SUMA DE 11113.860,00 €
≠REGISTROS ANUALES13.745,00 €
Diferencia: 115,00 €Origen señaladoModelo 111 · 3TRetenciones declaradas: 3.390,00 €
→Registro a comprobarLucía Martín · clave A / 01Retención del periodo: 115,00 €
→Siguiente pasoVolver al dato de origenRevisar antes de consolidar
! Ejemplo de inspección. La integración aún no está desplegada para preparar ni presentar el Modelo 190.
Alcance concreto
Empezar por A / 01 no equivale a decir que el resto ya está cubierto.
Rendimientos del trabajo
Empleados con relación laboral común: el caso que conecta Nóminas, los 111 del ejercicio y el futuro resumen anual.
Clave G y el resto de claves
Profesionales, pensiones y otras subclaves no se presentan como disponibles. Cada caso necesita su validación funcional y fiscal antes de incorporarse.
Estado de entrega
Preparado para validación de despliegue.
El trabajo técnico de TGVI Online vive en local. Faltan deploy, proxy y validación sandbox antes de que un flujo público pueda preparar o presentar declaraciones.
Consolidación
Diseño de datos y cuadro anual local.
Clave A / 01
Referencia funcional prioritaria.
Deploy y proxy
Pendiente para exponer el flujo.
Sandbox AEAT
Validación necesaria antes de anunciarlo.
¿Ya puedo presentar el Modelo 190 desde Cofactu?
No todavía. La integración con TGVI Online existe como MVP local y necesita deploy, proxy y validación en sandbox. No debes usar Cofactu para presentar este modelo hasta que anunciemos su disponibilidad.
¿Qué relación tiene el 190 con el Modelo 111?
El 190 es el resumen anual de las retenciones declaradas durante el año mediante el Modelo 111. El resultado debe poder explicarse tanto por periodos como por cada perceptor.
¿Qué cobertura se está preparando primero?
La referencia actual es clave A, subclave 01: rendimientos del trabajo de empleados con relación laboral común. El resto requiere validación de alcance antes de considerarse disponible.
¿Qué reviso antes de enero?
Los datos identificativos de cada perceptor, los importes íntegros y las retenciones, contrastándolos con los 111 del ejercicio. Si hay una diferencia, vuelve al periodo o al perceptor de origen.
¿Necesitaré certificado digital?
La presentación ante la AEAT está sujeta a sus requisitos de identificación. Cuando el flujo esté disponible, Cofactu indicará el proceso y los requisitos aplicables.