Facturación para clínicas y consultas con la exención sanitaria bien aplicada
Agenda de citas, facturas exentas de IVA cuando corresponde (art. 20 LIVA), bonos de sesiones y planes de tratamiento con cobro recurrente. Conforme a VeriFactu sin que la consulta cambie su rutina.
Conforme RD 1007/2023 (VeriFactu) · Datos en la UE · Sin permanencia
Una clínica o consulta privada — fisioterapia, dental, psicología, podología, medicina estética — necesita un software de facturación que entienda la particularidad fiscal del sector: la asistencia sanitaria prestada por profesionales titulados está exenta de IVA (art. 20.Uno.3º LIVA), pero no todo lo que pasa en la clínica lo está. La fisioterapia por prescripción es exenta; el masaje deportivo de bienestar, no. El tratamiento dental, exento; el blanqueamiento estético, al 21 %. Cofactu permite marcar la exención por línea de factura, de modo que una misma visita con conceptos mixtos sale fiscalmente correcta.
VeriFactu también alcanza a las consultas: desde enero de 2027 (sociedades) y julio de 2027 (autónomos), cada factura — también la de una sesión de 50 € — debe generarse con registro firmado, hash encadenado y QR verificable. Las facturas en Word o en el programa de gestión clínica sin certificación dejan de valer.
El día a día de la consulta está cubierto: agenda de citas por profesional con paso directo a cobro y factura, bonos de sesiones (10 fisioterapias, 8 de psicoterapia) con saldo controlado, y planes de tratamiento largos (ortodoncia, tratamientos capilares) cobrados por cuotas recurrentes con aviso si una cuota falla.
Lo que complica facturar en clínicas y consultas
¿Exento o al 21 %? Depende — y equivocarse cuesta
La exención sanitaria no va por sector sino por acto: diagnóstico, prevención y tratamiento por profesional titulado, exento; finalidad estética o de bienestar, al 21 %. Facturar todo exento "porque somos clínica" es una contingencia fiscal que aflora en la primera comprobación.
El software clínico no factura conforme
Muchos programas de gestión clínica hacen historiales estupendos y facturas que no cumplen el RD 1007/2023: sin registro firmado, sin cadena de hashes, sin QR. Desde 2027, eso son sanciones de hasta 50.000 € al año — y rehacer la facturación a mitad de ejercicio.
Bonos de sesiones sin control de saldo
El bono de 10 sesiones cobrado en enero es un anticipo que se va consumiendo: si el control es una hoja de papel en la recepción, no sabes cuántas sesiones debes ni cuánto dinero anticipado tienes comprometido contablemente.
Tratamientos largos = perseguir pagos
La ortodoncia de 18 meses o el tratamiento capilar de 12 cuotas significan perseguir transferencias mes a mes. Cada cuota que se retrasa es una llamada incómoda que nadie en la recepción quiere hacer.
Qué resuelve Cofactu para clínicas y consultas
Funcionalidad real, en producto hoy — no roadmap. Todo incluido en el plan, sin módulos de pago aparte.
Exención sanitaria por línea de factura
Marca cada concepto como exento (art. 20 LIVA) o sujeto al 21 % en la misma factura. El desglose viaja correcto al registro VeriFactu y al modelo 303 — solo computa el IVA de lo realmente sujeto.
Agenda de citas por profesional
Citas con servicio, profesional y estado, conectadas al cobro: al completar la visita, el servicio pasa a la factura o ticket sin reteclear. Las ausencias y cancelaciones quedan registradas en la ficha del paciente.
Bonos de sesiones con saldo vivo
El bono de 10 sesiones se vende como anticipo, cada visita descuenta una sesión y el saldo pendiente es visible en la ficha — para la recepción y para la contabilidad. Sin papel, sin sesiones de propina por descontrol.
Cuotas recurrentes para tratamientos largos
Ortodoncia en 18 cuotas, plan capilar en 12: el cobro se programa de forma recurrente, cada cuota genera su factura conforme y el sistema avisa si un cobro falla — la recepción deja de perseguir transferencias.
Factura completa al paciente en dos toques
El paciente que necesita la factura con su NIF (para deducción autonómica del IRPF o para su seguro) la recibe por email al momento, generada desde el mismo cobro. También factura a aseguradoras y mutuas como clientes empresa.
Tu gestor, dentro
Acceso de solo lectura o gestión para tu asesoría: facturas, gastos y libro de IVA (con exentas correctamente separadas) en tiempo real, y presentación de modelos AEAT desde la propia plataforma.
Más detalleUna semana de consulta en Cofactu
De la agenda al cierre fiscal del trimestre, con la exención bien aplicada en cada acto.
- 1
Las citas llenan la agenda
Lunes: 12 citas entre los dos fisios de la clínica, cada una con su servicio. La vista por profesional muestra huecos y solapamientos de un vistazo.
- 2
Visita completada, cobro inmediato
La sesión de fisioterapia por prescripción se cobra al salir: 45 € exentos de IVA, ticket VeriFactu con QR. La paciente del bono descuenta su sesión 6 de 10 — el saldo se actualiza solo.
- 3
Conceptos mixtos, factura correcta
El paciente de medicina estética se lleva tratamiento (21 %) y revisión médica (exenta) en la misma factura: cada línea con su tratamiento fiscal, el desglose correcto en el registro VeriFactu.
- 4
El trimestre cuadra solo
El 303 computa solo el IVA de las operaciones sujetas; las exentas van a su casilla. Tu gestor lo revisa en la plataforma y lo presenta desde ahí. Nadie reconstruye nada en Excel.
Factura de clínica con conceptos exentos y sujetos a IVA
Así queda la fiscalidad de una operación típica del sector en Cofactu. Cada registro lleva hash SHA-256 encadenado, firma digital y QR de verificación AEAT.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Sesión fisioterapia (tratamiento por prescripción) — exenta art. 20.Uno.3º LIVA | 45,00 € |
| Masaje deportivo de mantenimiento (no asistencia sanitaria) | 35,00 € |
| Crema de recuperación muscular | 12,40 € |
| Base exenta de IVA | 45,00 € |
| Base sujeta al 21 % | 47,40 € |
| IVA 21 % | 9,95 € |
| Total factura | 102,35 € |
- La exención del art. 20.Uno.3º LIVA cubre diagnóstico, prevención y tratamiento por profesional sanitario titulado. El mismo fisioterapeuta factura exento el tratamiento prescrito y al 21 % el masaje de bienestar — el criterio es la finalidad del acto, no la profesión.
- Cofactu marca la exención por línea: una factura mixta como esta sale con las bases separadas y el registro VeriFactu refleja la operación exenta con su causa.
- En el modelo 303 solo entra el IVA repercutido de la parte sujeta (9,95 €); las operaciones exentas van informadas en su casilla correspondiente.
Preguntas frecuentes
Mi actividad está exenta de IVA, ¿me afecta igualmente VeriFactu?
¿Cómo sé qué servicios de mi clínica van exentos y cuáles al 21 %?
¿Puedo facturar a aseguradoras y mutuas?
¿El paciente puede pedir factura para la deducción de su comunidad autónoma?
¿Cofactu guarda historiales clínicos?
¿Qué pasa si falla el cobro de una cuota de ortodoncia?
Cofactu también está pensado para
Abogados y despachos
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