Conecta con trabajo: 01–03.
Modelo 111 · Trimestral (mensual si gran empresa)
Modelo 111: las retenciones que ya practicaste, reunidas.
El Modelo 111 reúne las retenciones de nóminas y de profesionales. Cofactu está construyendo el expediente y el fichero BOE que se importa manualmente en la sede electrónica de la AEAT.
Resultado previsto: fichero BOE para importación manual en sede · Ejemplo ilustrativo de interfaz
Expediente fiscal Ejemplo ilustrativo Modelo111
Periodo2T · ejemplo
En revisiónNóminas→Profesionales→Otros
Autoliquidación de retenciones
01–03Trabajo12 · 28.400 € · 4.260 €
04–06Profesionales4 · 6.200 € · 930 €
Resultado demostrativo5.190 €
PeriodicidadTrimestral (mensual si gran empresa)
PlazoTrimestral: 1-20 abril/julio/octubre + 1-30 enero. Mensual: 1-20 del mes siguiente
Canal AEATFichero BOE · importación manual
01 · Comprobar el supuesto
No todo pago activa el 111. Primero identifica su origen.
Nóminas, facturas profesionales y otros rendimientos llegan a grupos distintos del modelo. Esta guía los separa antes de sumar.
¿Hay retención practicada?Revisa el 111Los datos no se mezclan antes de revisar su grupo.
Conecta con actividades: 04–06.
Premios, forestales o imagen se revisan aparte.
Ver todos los supuestos y excepciones
- Empresas y autónomos que paguen nóminas a empleados
- Quien pague facturas a profesionales con retención IRPF (15%, 7%, etc.)
- Quien entregue rendimientos sujetos a retención (premios, dividendos, etc.)
- Mensual obligatorio si volumen operaciones > 6.010.121,04 € en el ejercicio anterior
02 · Fuente → casilla → resultado
El borrador no suma a ciegas. Conserva la procedencia.
Cada fuente llega a su grupo del modelo. Los importes son demostrativos y muestran la relación que el fichero debe conservar.
Nóminas12 perceptores · 28.400 € de base
→MODELO 11101–03Trabajo4.260 € de retenciones
Facturas profesionales4 facturas · 6.200 € de base
→MODELO 11107–09Profesionales930 € de retenciones
13–27
Premios, forestales y derechos de imagen se conservan como grupos separados para revisar solo si aplican. Las retribuciones en especie (04–06 y 10–12) se completan en la sede.
Resultado demostrativo5.190 €Dos orígenes, dos grupos de casillas y un expediente para revisar antes del fichero BOE.
Ver la explicación completa de cada casilla
Rendimientos del trabajo — número de perceptores
Número total de empleados a los que has retenido en el periodo. Cofactu lo agrega desde el módulo Nóminas.
Rendimientos del trabajo — importe de las percepciones
Suma de las retribuciones íntegras en dinero sujetas a retención (las bases de las nóminas del periodo).
Rendimientos del trabajo — importe de las retenciones
Suma de las retenciones IRPF practicadas a tus empleados en el periodo.
Rendimientos del trabajo en especie
Perceptores, valor de las retribuciones en especie (seguro médico, vehículo, cheques) e ingresos a cuenta. Cofactu las deja a cero: se completan en la sede si las hay.
Actividades económicas (profesionales)
Número de profesionales, base e importe de retenciones por facturas recibidas con retención (15% general, 7% nuevos profesionales). Cofactu lo agrega desde gastos con retención.
Actividades económicas en especie
Retribuciones en especie a profesionales y sus ingresos a cuenta. Poco habitual en pymes; se completa en la sede.
Premios sujetos a retención
Premios por participación en juegos, concursos y rifas, en dinero (13-15) o en especie (16-18). Casillas opcionales según actividad.
Ganancias de aprovechamientos forestales
Ganancias patrimoniales de vecinos por aprovechamientos forestales en montes públicos, en dinero (19-21) o en especie (22-24). Aplica solo a sectores concretos.
Cesión de derechos de imagen
Contraprestaciones por cesión de derechos de imagen (deportistas, artistas) y sus ingresos a cuenta. Casillas opcionales según actividad.
Liquidación
28: suma de retenciones e ingresos a cuenta. 29: resultado de declaraciones anteriores (solo complementarias). 30: resultado a ingresar.
03 · Cómo se rellena
Plantilla del modelo 111: qué existe y qué no
No hay plantilla en Word ni en Excel que la AEAT acepte. El 111 se presenta por vía electrónica: se rellena el formulario de la sede o se importa un fichero que siga el diseño de registro oficial. Las personas físicas sin obligación de presentar por internet pueden generar una predeclaración en PDF y entregarla en papel. Así se rellena cada bloque del formulario.
- 01
Declarante y periodo
NIF, apellidos y nombre o razón social, ejercicio y periodo: 1T a 4T si presentas por trimestres, 01 a 12 si eres gran empresa. En la sede te identificas con certificado, DNI electrónico o Cl@ve.
- 02
Casillas 01-03 · nóminas
Rendimientos del trabajo en dinero: número de trabajadores con retención, suma de las percepciones íntegras y suma de las retenciones. Salen de las nóminas del periodo. Lo pagado en especie (seguro médico, coche, cheques) va en 04-06 con su ingreso a cuenta.
- 03
Casillas 07-09 · profesionales
Actividades económicas en dinero: número de profesionales, bases de sus facturas y retenciones practicadas (15 % general, 7 % en los tres primeros años de actividad). Salen de los gastos recibidos con retención. Las retribuciones en especie a profesionales van en 10-12.
- 04
Casillas 13-27 · solo si aplica
Premios de concursos y rifas (13-18), ganancias por aprovechamientos forestales en montes públicos (19-24) y cesión de derechos de imagen (25-27). La mayoría de pymes las deja a cero.
- 05
Casillas 28-30 · liquidación
La 28 suma todas las retenciones e ingresos a cuenta. La 29 solo se usa en una complementaria, con lo ya ingresado por el mismo periodo. La 30 es el resultado a ingresar; si has pagado rentas sujetas pero la retención sale a cero, presentas igualmente como negativa.
- 06
Ingreso y presentación
Eliges cómo pagar (domiciliación bancaria, que cierra cinco días antes del fin del plazo, NRC o pago electrónico), firmas y presentas. La sede devuelve el justificante con CSV: guárdalo con el expediente del periodo.
Cofactu genera el fichero con el diseño de registro oficial (NIF-ejercicio-periodo.111) a partir de tus nóminas y facturas con retención. Lo importas en el formulario de la sede, revisas las casillas y presentas: es la «plantilla» ya rellena, sin copiar cifras a mano.
04 · Alcance del MVP local
El expediente tiene estados. No todo está disponible aún.
El trabajo está implementado localmente y necesita despliegue y validación antes de cualquier disponibilidad pública.
LocalExpediente
→Datos por origen y cálculo en revisión.
AhoraValidación
→Despliegue y contraste antes de anunciarlo.
DespuésFichero BOE
Importación manual en la sede, cuando esté disponible.
Consultar alcance y límites detallados
Alcance previsto
- Rendimientos del trabajo (casillas 01-03) desde el módulo Nóminas de Cofactu
- Actividades económicas / profesionales (casillas 07-09) desde gastos recibidos con retención
- Cuadre automático nóminas + facturas recibidas con retención
- Periodicidad trimestral y mensual (gran empresa)
- Detección de retenciones a profesionales nuevos (7% primeros 3 años) vs general (15%)
Límites actuales
- Retribuciones en especie (casillas 04-06 y 10-12) — el fichero las deja a cero; se completan en la sede
- Premios y ganancias (casillas 13-18) — caso de uso muy puntual
- Ganancias forestales (casillas 19-24)
- Cesión de derechos de imagen (casillas 25-27)
05 · Revisión antes de generar
Un error fiscal necesita campo, causa y siguiente paso.
La representación muestra el tipo de comprobación que importa antes de generar un fichero para importar en la sede.
REVISIÓN DEL EXPEDIENTEEjemplo
02 · Base de retenciones28.400 €Vinculada a las bases de nóminas
Comprobación
La base debe coincidir con las nóminas del periodo antes de incluirla en el grupo 01–03.
Origen: NóminasVer todas las validaciones y errores frecuentes
- 1xxx — Certificado caducado o sin permisos AEAT para presentar 111
- 4001 — NIF perceptor inválido o no encontrado en censo
- 4002 — Importes inconsistentes (ej. retención > base, o base 0 con retención positiva)
- 5xxx — Formato del fichero BOE incorrecto (alineación, codificación)
- Cuadre con nóminas — la base de la 02 debe coincidir con la suma de bases retención de las nóminas del periodo
06 · Preguntas frecuentes
Las dudas que quedan antes del siguiente trimestre.
¿El Modelo 111 se presenta directamente desde Cofactu?
No como promesa pública. La AEAT no ofrece una API/SOAP pública para esta autoliquidación: el recorrido previsto genera un fichero BOE para que lo importes y presentes en la sede electrónica.
¿Qué datos forman el borrador?
Las retenciones de nóminas y las facturas recibidas de profesionales con retención son los orígenes que el expediente debe poder revisar antes de generar el fichero.
¿Cuándo se presenta mensual?
El 111 es mensual si el volumen de operaciones del ejercicio anterior supera 6.010.121,04 €. Para el resto de obligados, la periodicidad general es trimestral.
¿Dónde descargo la plantilla o el impreso del modelo 111?
No existe: el 111 se presenta por internet, rellenando el formulario de la sede de la AEAT o importando un fichero con el diseño de registro oficial. Solo las personas físicas pueden generar en la sede una predeclaración en PDF para entregarla en papel. Cofactu genera el fichero BOE con tus nóminas y facturas con retención para que no copies casillas a mano.
¿Qué pasa si la AEAT rechaza mi 111?
Cofactu te muestra el código de error explicado y te lleva al campo concreto a corregir. El borrador queda guardado para que ajustes y reintentes sin volver a empezar.
¿Necesito certificado digital?
No para calcular y descargar el fichero. La sede de la AEAT exige el medio de identificación admitido para completar la presentación.
¿Cómo cuadra con mis nóminas?
Cofactu tiene módulo Nóminas integrado. Cada nómina genera asientos contables (640/465) y agrega las retenciones del periodo en las casillas 01-03 del 111. Si tu nómina está bien hecha en Cofactu, el 111 cuadra solo.
¿Y los profesionales con retención del 7% (nuevos)?
Cofactu detecta el tipo de retención por defecto del proveedor (15% general, 7% primeros 3 años) y lo aplica a las facturas recibidas. Puedes overridearlo factura a factura. Las casillas 07-09 agregan ambos tipos.
¿Y el Modelo 190 (resumen anual)?
El Modelo 190 es el resumen anual del 111. Cofactu prepara la clave A subclave 01; el flujo directo TGVI está implementado localmente, pero no se ofrece como disponible hasta completar despliegue y validación con la AEAT.
Expediente fiscal, no otra hoja de cálculo
Conoce el recorrido del Modelo 111 antes de preparar el siguiente trimestre.
El flujo de fichero BOE está implementado localmente y pendiente de despliegue y validación antes de una disponibilidad pública.